빌라 취득세는 생애최초로 사면 3억원짜리가 0원이 될 수 있습니다. 그런데 전용면적이 60㎡를 1㎡라도 넘으면 같은 3억에 100만원을 냅니다.

아파트가 아니라는 점이 여기서는 유리하게 작동합니다.

이 글은 지방세법 제11조와 지방세특례제한법 제36조의3 원문을 그대로 놓고 계산한 표입니다.

감면 한도가 전용 60㎡ 이하는 300만원, 초과는 200만원입니다. 그 100만원 차이가 그대로 세금이 됩니다.

빌라 취득세는 6억원까지 1%입니다

먼저 감면을 빼고 본 기본 세율입니다.

6억원 이하 주택

1% (지방세법 제11조제1항제8호)

6억 초과 9억 이하

계산식 적용 — (취득가액 × 2 ÷ 3억 − 3) × 1/100

빌라는 매매가가 6억원을 넘는 경우가 드물어 대체로 1% 구간에 들어갑니다. 3억원이면 산출세액이 300만원입니다.

생애최초 감면에서 빌라가 유리한 이유

지방세특례제한법 제36조의3은 감면 한도를 두 갈래로 나눕니다. 그런데 큰 쪽(300만원)의 조건이 이렇습니다.

전용면적이 60제곱미터 이하이고 취득당시가액이 3억원(수도권은 6억원으로 한다) 이하인 공동주택(아파트는 제외한다)

아파트는 제외한다는 문구 때문에 다세대·연립주택, 즉 빌라가 이 칸에 들어갑니다. 같은 조건의 아파트는 200만원 칸으로 갑니다.

감면 요건은 네 가지입니다.

가액

취득당시가액 12억원 이하 · 실거주 목적 · 유상거래

같은 조문에 **“이 경우 지방세법 제13조의2의 세율을 적용하지 아니한다”**는 문장이 있습니다. 생애최초 감면을 받으면 다주택 중과세율은 적용되지 않는다는 뜻입니다.

매매가·면적별로 실제 내는 금액

수도권 빌라를 생애최초로 살 때입니다.

3억원짜리는 60㎡ 이하면 취득세가 0원입니다. 산출세액 300만원이 감면 한도 300만원과 같아서 전액 면제되기 때문입니다.

한 칸만 옆으로 가면 100만원입니다. 전용 60.1㎡와 59.9㎡ 사이에 그 돈이 놓여 있습니다.

Q&A — 빌라 취득세에서 많이 묻는 3가지

Q1. 공급면적 60㎡면 되나요?

조문이 말하는 건 전용면적입니다. 분양 광고의 공급면적은 공용부분이 포함된 숫자라 전용면적이 그보다 작습니다. 건축물대장으로 확인해야 합니다.

Q2. 비수도권은 기준이 다른가요?

300만원 한도의 가액 조건이 수도권은 6억원, 그 밖의 지역은 3억원입니다. 전용 60㎡ 조건은 같습니다.

Q3. 부부 공동명의로 사면 감면이 두 배인가요?

아닙니다. 조문은 2인 이상이 공동 취득하는 경우 총 감면액을 300만원(또는 200만원) 이하로 한다고 정하고 있습니다.

정리

1. 빌라 취득세는 6억원 이하면 **1%**입니다
2. 생애최초 감면 한도는 전용 60㎡ 이하 300만원, 초과 200만원입니다
3. 300만원 칸의 조건이 **“아파트는 제외”**라 빌라가 유리합니다
4. 3억원 · 60㎡ 이하면 산출세액과 한도가 같아 0원이 됩니다
5. 공동명의로 사도 총 감면액은 늘지 않습니다

저는 이 표에서 “3억원 · 0원” 한 칸을 따로 봤습니다 — 매매가를 3억원 아래로 맞추는 것보다 전용면적을 60㎡ 이하로 맞추는 편이 더 확실한 절세가 되는 구간이기 때문입니다.

다음 글에서는 청약통장 월 인정금액이 오른 뒤 실제로 얼마씩 몇 번을 넣어야 하는지 다시 계산해 보겠습니다.

이어서 볼 글

• 월세 세액공제 경정청구 — 5년 소급하면 월 50만원에 최대 510만원
• 디딤돌대출 계산기 — 3억 집 한도 1억5,500만원
• 서울 아파트 신고가 — 성북 44.4% 강남 12.5%

업데이트 · 세율은 지방세법 제11조제1항제8호, 감면은 지방세특례제한법 제36조의3 원문 기준입니다. 표는 취득세 본세만 계산한 것으로 지방교육세·농어촌특별세 등 부가되는 세목은 포함하지 않았습니다.

변경 가능성 · 감면은 2028년 12월 31일까지의 취득분에 적용됩니다. 실제 세액은 취득당시가액 산정과 전용면적 확인에 따라 달라지므로 관할 시군구 세무과에서 확정됩니다.

세무 상담이 아니며 법령 원문을 정리한 글입니다. 개별 사안은 관할 지자체 세무과에서 확인하시기 바랍니다.